Podstawa Oparta Na Kosztach Niekwalifikowane Magazyny

Sprzedaż zapasów z opcji niekwalifikowanych. Skutki w przypadku sprzedaży papierów wartościowych uzyskanych dzięki wykonaniu niekwalifikowanej opcji na akcje. Kiedy korzystasz z opcji niekwalifikowanych zasobów, zgłaszasz zwykłe dochody z tytułu odszkodowania. Ale kiedy sprzedajesz akcje, zgłaszasz zyski lub straty z kapitału Twoje podstawy na akcje wykorzystywane do określenia, ile zysku lub straty, którą zgłaszasz, zawiera kwotę dochodu zgłoszoną w celu skorzystania z opcji, więc nie musisz się opodatkować dwukrotnie na tej samej kwocie. Raportowanie sprzedaży akcji. Dla wielu osób, sprzedaż zapasów z niekwalifikowanych opcja jest pierwszym doświadczeniem w sprzedaży zapasów Jeśli nie zaznajomisz się z zasadami, może się wydawać, że dochód jest opodatkowany dwa razy Nie ma strachu, co się nie stało. W przypadku sprzedaży akcji przez pośrednika otrzymasz formularz informujący o wynikach z tej formy sprzedaży Formularz 1099-B Ten formularz nie wskazuje, ile zysków lub strat ma być zgłoszony Tylko informuje o tym, ile otrzymałeś ze sprzedaży Zależy Ci na tym, ile zysków lub strat możesz zgłosić ze sprzedaży . Aby to zrobić, musisz znać podstawę dla zapasów. Zwykle podstawą do składowania jest po prostu koszt zakupu akcji, w tym prowizja maklerska, jeśli istnieje. Ale istnieje specjalna zasada dla zapasów z niekwalifikowanych opcji. Znaczenie akcji. Kiedy wykonujesz opcja niekwalifikowana, Twoja podstawa jest równa kwocie, jaką płacisz za akcje powiększoną o kwotę dochodu, którą zgłaszasz w celu skorzystania z opcji Ogólnie oznacza to, że Twoja podstawa będzie równa wartości akcji w dniu wykonania opcji. Przykład Wykorzystujesz niewykwalifikowaną opcję zakupu 1000 akcji na 15 sztuk na akcję, gdy wartość akcji wynosi 40 na akcję Masz 25 000 zysków z tytułu odszkodowania 25 na akcję Podstawą uczestnictwa jest 40 za akcję 15 zapłacona plus 25 zgłoszone jako dochód. Nazwa użytkownika nie obejmuje żadnych kwot, które płacisz swojemu pracodawcy w celu potrącenia podatku. Skutki lub straty. Subtuj swoją podstawę od kwoty otrzymanej w wyniku sprzedaży akcji w celu określenia zysku lub straty. ea strata kapitału, jeśli wynik jest liczbą ujemną, w przeciwnym razie masz zyski kapitałowe. Okres przechowywania. Nie wystarczy, aby znać kwotę zysku lub straty Należy również znać okres posiadania, który pozwala wiedzieć, czy zyski lub straty jest krótkoterminowa lub długoterminowa. Okres przechowywania tego zasobu rozpoczyna się w momencie korzystania z opcji Nie można uwzględnić czasu posiadania opcji Jeśli sprzedasz akcję w ciągu roku lub mniej po skorzystaniu z opcji zysku lub straty krótkoterminowe Musisz poczekać rok i dzień, aby uzyskać długoterminowe zysk. Jak mogę dowiedzieć się mój koszt na inwestycje akcji.84 osób uznało tę odpowiedź za pomocną. Koszt każdej inwestycji to oryginalna wartość składnika aktywów skorygowanego o podział akcji, dywidendę i podział kapitału Jest on wykorzystywany do obliczania zysku lub straty kapitałowej z tytułu inwestycji w celach podatkowych. Na podstawowym poziomie podstawą kosztową inwestycji jest jedynie łączna kwota zainwestowana w spółkę plus wszelkie prowizje uczestniczące w programie zakup Może to być opisane w ujęciu kwoty dolara inwestycji lub efektywnej na jedną akcję, którą zapłaciłeś za inwestycję. Kalkulacja kosztu może być skomplikowana, jednak ze względu na wiele zmian, które wystąpią w rynki finansowe, takie jak podziały i przejęcia. Dla uproszczenia nie będziemy uwzględniać prowizji w następujących przykładach, ale można to zrobić po prostu przez dodanie kwoty prowizji do kwoty 100 000 100 w prowizjach w wysokości 10 100 kosztów. Zauważ, że zainwestowałeś 10.000 w firmie ABC Inc, które dały Ci 1000 udziałów w firmie Podstawą kosztową inwestycji jest 10.000, ale częściej wyrażana jest w przeliczeniu na jedną akcję, więc w przypadku tej inwestycji 10 000 000 1000 Po upływie roku, wartość inwestycji wzrosła do 15 na akcję i zdecydujesz się sprzedać W takim przypadku musisz obliczyć podstawę kosztu, aby obliczyć kwotę podatku, za które odpowiada Twoja inwestycja wzrosła o 15 000 z 10 000, dzięki czemu możesz zmierzyć się z podatkiem od zysków kapitałowych na 5000 15 - 10 x 1000 akcji. Więcej informacji można znaleźć w podręczniku Długoterminowa Mindset Spełnia Dreaded Capital Gains Tax and Tax Advice dla Inwestora Indywidualnego. Jeśli firma dzieli swoje akcje, to wpłynie na koszt podstawy na akcję Pamiętaj jednak, że podczas gdy podział zmienia liczbę inwestorów na liczbę akcji, to jest to zmiana kosmetyczna, która nie wpływa ani na rzeczywistą wartość pierwotnej inwestycji, ani na bieżącą inwestycję Kontynuując powyższy przykład , wyobraź sobie, że firma wydała 2 1 podział akcji, w którym jeden stary udział pobiera Ci dwa nowe udziały Możesz obliczyć koszt podstawy na akcję na dwa sposoby Po pierwsze, możesz wziąć pierwotną kwotę 10 000 inwestycji i podzielić ją przez nową ilość akcji posiadasz 2.000 akcji, aby osiągnąć nową bazę kosztów na akcję 5 10.000 2.000 Innym sposobem jest podjęcie poprzednich kosztów na akcję 10 i podzielenie go przez współczynnik podziału 2 1 Więc w tym przypadku podzielibyście 10 na 2 sol et to 5 Więcej informacji można znaleźć w Rozdziale Rozumienia stanu zapasów. Jeśli jednak cena akcji spółki spadła do 5 i chcesz zainwestować kolejne 10.000 000 akcji po tej zdyskontowanej cenie, zmieni się całkowitą podstawę kosztów inwestycji ta firma Istnieje kilka kwestii, które pojawiły się, gdy dokonano licznych inwestycji Urząd Skarbowy IRS informuje, że jeśli możesz zidentyfikować sprzedawane akcje, to ich podstawa może być wykorzystana Na przykład jeśli sprzedajesz 1000 sztuk akcji , podstawą kosztów jest 10 To nie zawsze jest łatwe do zrobienia, więc jeśli możesz to uczynić, IRS mówi, że musisz użyć pierwszej, pierwszej metody FIFO W związku z tym, jeśli masz sprzedać 1500 akcji, pierwszy 1000 udziałów opierałoby się na podstawie pierwotnej lub najstarszej podstawy kosztowej wynoszącej 10, a następnie 500 udziałów kosztem 5. Zostało to pozostawić 1.500 akcji według kosztu 5, które mają być sprzedane w innym terminie. W przypadku, gdy akcje zostały Ci dane jako prezent, koszt podstawowy stanowi podstawę kosztu pierwotnego posiadacza lub osobę, która dała Ci prezent Jeśli akcje są sprzedawane po niższej cenie niż w momencie posiadania akcji, niższa stopa to koszt podstawowy Jeśli akcje zostały Ci nadane jako dziedziczenie, koszt podstawy akcji dla spadkobiercy jest aktualną ceną rynkową akcji w dniu śmierci właściciela oryginalnego Jest tak wiele różnych sytuacji, które mają wpływ na koszt i znaczenie jego w odniesieniu do podatków , jeśli znajdujesz się w sytuacji, w której prawdziwy koszt jest niejasny, skonsultuj się z księgowym doradcą finansowym lub adwokatem podatkowym. Więcej informacji na temat sposobu korzystania z podstawy kosztów można znaleźć w części Korzystanie z podatków Sposób minimalizacji podatków. .75 osób uznało tę odpowiedź za pomocną. Najlepszym sposobem sprawdzenia jest sprawdzenie oświadczenia firmy inwestycyjnej Począwszy od roku podatkowego 2011 firmy inwestycyjne musiały zgłosić skorygowaną zasadę i czy jakiekolwiek zyski lub straty w sprzedaży są klasyfikowane d jako krótkoterminowe lub długoterminowe z tytułu sprzedaży papierów wartościowych objętych niniejszym formularzem 1099-B Ten wymóg z całą pewnością sprawił, że życie finansowe każdego z nas było łatwiejsze. Jednakże nadal pozostaje Pan (i) odpowiedzialność za weryfikację zgłoszonych danych, takich jak pierwotny zakup cena, data zakupu, cena sprzedaży, data sprzedaży itp. Dane same decydują o tym, czy kwalifikujesz się do uzyskania długoterminowych lub krótkoterminowych korzyści beneficjenta. Najlepiej, aby ta odpowiedź była pomocna.50 osób uznało tę odpowiedź za pomocną. prosty prosty To bardzo ważne, aby wiedzieć, ponieważ jako inwestor są odpowiedzialne za IRS Koszt podstawy jest to, co zapłacił za czas prowizji Szybkim przykładem jest zakup 100 xyz magazyn 100 i płacić maklerskie prowizję 20 Twoje podstawy byłoby 10,020. Inne czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy obliczaniu kosztu są podzielone na akcje, dywidendy specjalne sytuacje, takie jak prezent lub dziedzictwo. Jeśli potrzebujesz dodatkowej pomocy, polecam sprawdzenie bazy danych Netbasis w zakresie informacji o papierach wartościowych rmation powraca do 1925 roku i automatycznie rozlicza wszystkie podziały, fuzje spin-offs. Was tę odpowiedź jest pomocna.33 osób uznało tę odpowiedź za przydatną. Jeśli odziedziczyłeś stan, generalnie koszt podstawowy to cena rynkowa akcji pomnożona przez liczbę akcji w dniu, w którym zmarł posiadacz. Jeśli zakupiłeś akcje w ciągu ostatnich kilku lat, powinieneś być w stanie znaleźć podstawę kosztów, uzyskując dostęp do konta w firmie maklerskiej. Jeśli nie możesz znaleźć tego w internecie, możesz call. If kupiłeś akcje wiele lat temu i firma połączyła się lub akcje zostały podzielone, co może stanowić czasochłonne ćwiczenia badawcze Możesz często znaleźć historyczne ceny akcji online, ale nie zdobyłeś pełnego obrazu. Czy ta odpowiedź jest pomocna? .0 osób uznało tę pomoc za przydatną. Należy szukać oryginalnej kwoty zakupu wraz z późniejszymi dodatkami Całkowity dopływ środków pieniężnych będzie kosztem twojej podstawie. Jeśli ta odpowiedź jest pomocna. Investopedia nie oferuje usług podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych i Nformacje dostępne za pośrednictwem serwisu Inwestorzy Advisor Insights są świadczone przez strony trzecie i wyłącznie do celów informacyjnych na zasadzie, na jakiej narażone jest wyłącznie ryzyko dla użytkownika. Informacje nie mają charakteru i nie powinny być interpretowane jako porady lub wykorzystywane do celów inwestycyjnych Investopedia makes nie gwarantuje dokładności, jakości ani kompletności informacji, a firma Investopedia nie ponosi odpowiedzialności za błędy, zaniedbania, nieścisłości w informacjach lub za jakiekolwiek uzależnienie użytkownika od informacji Użytkownik ponosi wyłączną odpowiedzialność za weryfikację informacji jako dostosowane do osobistego użytku użytkownika, w tym bez ograniczeń, zasięganie porady wykwalifikowanego profesjonalisty dotyczącego konkretnych pytań finansowych, które użytkownik może mieć. Podczas gdy Investopedia może edytować pytania dostarczane przez użytkowników w zakresie gramatyki, interpunkcji, profanity i tytułu, Investopedia nie zaangażowanych w pytania i odpowiedzi między doradcami a użytkownikami, nie popiera każdy konkretny doradca finansowy, który dostarcza odpowiedzi za pośrednictwem serwisu i nie jest odpowiedzialny za wszelkie roszczenia jakiegokolwiek doradcy Inwestor nie jest zatwierdzony przez lub powiązany z FINRA lub jakimkolwiek innym organem regulacyjnym, agencją lub stowarzyszeniem finansowym. Stock z opcji niekwalifikowanych. Reguły dotyczące Określenie podstawy i okresu utrzymywania zapasów z niekwalifikowanych opcji na akcje. Na tej stronie wyjaśniono, jak ustalić podstawy nabycia w czasie nabycia podczas korzystania z opcji niekwalifikowanej. Dyskusja zawiera następujące założenia. Otrzymałeś opcję w związku z wykonywaniem usług jako pracownika, dyrektora, konsultanta itd. Opcja nie jest opcją motywacyjną. Opcja nie jest swobodnie zbywalna na ugruntowanym rynku papierów wartościowych. Kupiłeś akcje, korzystając z opcji i płaci gotówkę. zapłaciliśmy za akcje przez przekazanie akcji posiadanych przez Ciebie wcześniej. Uwaga Ta strona jest częścią naszego ogólnego przewodnika zakupu i sprzedajesz akcje i zajmuj się tylko na podstawie swoich akcji Przewodnik po kwestiach podatkowych dotyczących opcji niewykwalifikowanych i opcji na akcje zachęcające znajduje się w naszym Przewodniku po Odszkodowaniach w Akcjach i Opcje. Nie musisz płacić podatku w momencie otrzymania opcji niekwalifikowanej Cała akcja, z punktu widzenia podatkowego, ma miejsce wtedy, gdy korzystasz z opcji W tym czasie płacisz pewną kwotę gotówki w celu wykonania zakupu akcji Chociaż płacisz pieniądze i nie otrzymuje pieniędzy, prawo podatkowe traktuje cię jak gdybyś otrzymywał dochód Kwota dochodu to różnica między wartością rynkową kupowanego przez ciebie a b kwotą, za jaką zapłaciłeś Pomysł polegał na tym, że otrzymałeś świadczenie, kupując zapas za kwotę mniejszą niż jej że korzyści powinny być traktowane jako dochód Ten dochód jest traktowany jako wynagrodzenie za usługi Innymi słowy, jest to zwykły dochód, a nie zyski kapitałowe Jeśli jesteś pracownikiem, twój pracodawca ma obowiązek zgłosić tę kwotę jako wynagrodzenia Twój pracodawca jest również zobowiązany do potrącenia z tego dochodu, ale dochód nie jest w postaci gotówki, a pracodawca może nie spełnić wymogu potrącenia, wysyłając towar do IRS Więc może być wymagany płacić więcej pieniędzy oprócz cena zakupu akcji w celu spełnienia wymogu zapłaty. Określenie początkowej podstawy. Twoja początkowa podstawa dla zapasów jest równa kwocie zapłaconej za zapas, plus b kwota, którą należy zgłosić jako dochód. Innymi słowy, początkowa podstawa na akcje jest równa jego godziwej wartości rynkowej w momencie skorzystania z opcji Twoja wstępna podstawa dla akcji nie zawiera kwoty, którą możesz zapłacić, aby spełnić wymóg potrącenia Te pieniądze to zaliczenie na podatki za rok skorzystałeś z opcji, ale nie dodawaj do swojej podstawy Okres przechowywania zasobów wykorzystywanych do ustalenia, czy masz długoterminowy zysk w momencie sprzedaży zapasów rozpoczyna się w dniu, w którym wykonujesz opcję Nie jesteś mogą zawierać okres czasu, w którym posiadasz opcję. Przykład W 1999 roku otrzymałeś opcję nabycia 200 udziałów XYZ Twojego pracodawcy w wysokości 25 PLN za akcję Nie byłeś zobowiązany do zgłaszania żadnych dochodów w tym czasie W 2001 roku, gdy akcje był w handlu na 40, skorzystałeś z opcji Zapłaciłeś 5,000 do zakupu 200 udziałów o wartości 8000 To oznacza, że ​​masz dochód 3.000 Aby spełnić wymaganie potrącenia federalnego i stanowego, musisz zapłacić dodatkowe 930 Twoja podstawa na akcje wynosi 8 000 Twoje dochody na rok 2001 zawiera 3000 z możliwości skorzystania z tej opcji, a Twoje potrącenia obejmują dodatkowe 930 zapłacone. Uwaga: Technicznie Twoja podstawa obejmuje trzy rzeczy Oprócz dwóch wyżej wymienionych kwot wypłaconych za zapas i wysokość przychodów gdyby zawierała jakąkolwiek kwotę zapłaconą, aby otrzymać opcję niekwalifikowaną Opłacenie jest nielicencjonowane z powodu opcji niekwalifikowanej, więc w większości przypadków podstawą będą tylko wspomniane dwa elementy.